Liquidaciones de compra al exterior en Quipuy

Si tu negocio paga servicios digitales del exterior —Vercel, Apple Cloud, Anthropic, Meta Ads, Google Workspace—, el SRI te obliga a emitir un comprobante especial llamado liquidación de compra electrónica (codDoc=03). Es el equivalente a "auto-facturarte" el servicio que recibiste de quien no factura al SRI.

Este tutorial te explica qué son las liquidaciones de compra y cómo emitirlas correctamente en Quipuy con el manejo de IVA digital, ISD y asientos contables.

¿Cuándo emitir una liquidación de compra?

Esencialmente cuando el proveedor está en el exterior y no emite factura electrónica ecuatoriana, pero TÚ usaste su servicio como gasto del negocio:

📌 No emites liquidación cuando: el proveedor es ecuatoriano (ahí ellos te dan factura electrónica normal), o cuando el servicio es 100% personal (no entra al gasto del negocio).

Antes de empezar — lo que necesitas

1. Empresa configurada con firma electrónica vigente
2. Datos del proveedor exterior: razón social, VAT number / Tax ID, país
3. Comprobante del proveedor: invoice, receipt o screenshot del cobro
4. Forma de pago: tarjeta de crédito ecuatoriana (que retiene ISD automático) o transferencia internacional

⚠️ Importante: si pagaste con tarjeta de crédito ecuatoriana, el banco ya te retuvo el 5% de ISD. Eso lo declaras como retención recuperable en la liquidación. Si pagaste por transferencia, NO hay ISD retenido y declaras directo.

Paso 1: Ve al módulo de Liquidaciones de compra

Desde el dashboard, Compras → Liquidaciones de compra y click en + Nueva liquidación.

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Paso 2: Datos del proveedor extranjero

En el form, primero buscas el proveedor por nombre. Si no existe, click en + Nuevo proveedor extranjero.

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Campos del proveedor extranjero:

• Razón social: tal cual aparece en el invoice del proveedor (ej. "Apple Inc.", "Anthropic PBC")
• Tax ID / VAT number: el identificador fiscal del proveedor en su país (Apple: 94-2404110, Vercel: 47-3338762, Meta: 20-1665019)
• País: ISO-2 (US, IL para Israel, GB, etc.)
• Dirección: aparece en el RIDE PDF

Tax IDs de proveedores comunes (usuario USA típico):

• Apple Inc.: 94-2404110
• Vercel Inc.: 47-3338762
• Anthropic PBC: 84-3033884
• Meta Platforms: 20-1665019
• DigitalOcean: 27-2853361
• Enom: 91-2143049

Paso 3: Detalla los servicios o productos comprados

En la tabla de líneas, agrega cada servicio o producto con su descripción, cantidad y valor en USD.

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Cómo describir el servicio en cada línea:

• En lugar de "Servicio digital", sé específico: "Vercel Pro - Plan mensual mayo 2026", "Apple iCloud 200GB anual 2026", "Anthropic API - Claude tokens noviembre 2026"
• Si el invoice trae varios items, agrégalos como líneas separadas para que el ATS los reporte correctamente

Paso 4: Configura el pago y las retenciones

En la sección Forma de pago elige el método y completa los datos de ISD / IVA digital si aplican.

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Casos típicos de pago:

A) Tarjeta de crédito ecuatoriana (lo más común)

• Quipuy calcula ISD 5% sobre el total
• El banco YA TE LO RETUVO al hacer el cargo
• Lo declaras como retención recuperable que puedes usar de crédito tributario

B) Transferencia internacional desde cuenta ecuatoriana

• ISD aplica pero NO te lo retuvieron en automático
• Lo declaras en el formulario de ISD y lo pagas separado al SRI

C) Pago con cuenta del exterior (PayPal, Wise, etc.)

• NO aplica ISD (no salió plata de Ecuador)
• Solo declaras el IVA digital correspondiente

IVA digital 12%: aplica a la mayoría de servicios digitales del exterior. Quipuy lo agrega automáticamente al total si el tipo de servicio coincide con la tabla SRI.

Paso 5: Verifica el resumen y emite al SRI

Antes de hacer click en "Guardar y facturar al SRI", revisa el panel resumen:

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Datos a confirmar:

• Subtotal: lo que efectivamente cobró el proveedor exterior (en USD)
• IVA digital 12%: aplica si el servicio está en la lista del SRI
• ISD 5%: aplica si pagaste con tarjeta o transferencia ecuatoriana
• Total liquidación: lo que registras en tu contabilidad como gasto

Paso 6: Confirma el AUTORIZADO del SRI

Igual que con facturas y NC, el orchestrator SRI te muestra cada etapa del proceso de autorización.

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Efectos automáticos al autorizar:

1. Asiento contable: DEBE gasto + IVA crédito; HABER caja / proveedor
2. Retención ISD recuperable: registrada como activo para usar en próxima declaración
3. Reporte ATS: aparece en el bloque de compras del mes
4. Vinculación con compras del proveedor: si vuelves a comprar al mismo, ya tiene historial

Errores comunes y cómo resolverlos

"Tax ID inválido o mal formateado"

El SRI valida que el formato del tax ID extranjero tenga sentido. Casos comunes: pones puntos en lugar de guiones, o tienes espacios extras. Solución: copia el tax ID del invoice del proveedor TAL CUAL aparece. Para Apple Inc. es 94-2404110 (con guión), no 94.2404110.

"Proveedor no encontrado en catálogo extranjero"

Cuando intentas vincular un proveedor que no existe. Solución: créalo con + Nuevo proveedor extranjero. La razón social debe coincidir EXACTAMENTE con la del invoice (case-insensitive).

"El ISD no se calcula automático"

Pasa cuando NO marcaste el checkbox "ISD retenido por el banco" o el método de pago no es tarjeta/transferencia. Solución: vuelve a editar el campo de forma de pago y confirma el método correcto.

"Total no coincide con el cargo de la tarjeta"

La diferencia suele ser el ISD (5% que sumó el banco) o el tipo de cambio. Solución: revisa el estado de cuenta de tu tarjeta: el cargo bruto es subtotal + IVA digital, y aparte cobran el ISD. Si tu cuenta dice $52.50 y tu invoice dice $50, el $2.50 es ISD 5%.

Preguntas frecuentes

¿Cuándo tengo que emitir la liquidación?

Idealmente el mismo mes del pago. El SRI permite hasta 30 días después del consumo. Pasado eso, la AT puede rechazar el comprobante en cruce con el ATS.

¿Y si pago con cuenta personal mía pero es gasto del negocio?

Igual emites la liquidación a nombre de TU EMPRESA (no tu RUC personal). El comprobante demuestra que el gasto es del negocio aunque hayas adelantado tú la plata. Después haces una "rendición" interna para que el negocio te pague de vuelta.

¿El IVA digital es siempre 12%?

El SRI estableció una lista de servicios digitales gravados con IVA 12% que se actualiza. Quipuy mantiene la tabla actualizada — si tu servicio NO está en la lista, no aplica IVA. Casos típicos sin IVA: subscripciones de noticias internacionales, ciertos donativos.

¿La retención ISD me la devuelve el SRI?

NO te la devuelven en efectivo. Es un crédito tributario que puedes aplicar contra el impuesto a la renta que debas pagar. Tu contador lo aplica al armar el formulario 102.

¿Tengo que emitir liquidación por cada cargo?

Sí, idealmente uno por invoice. Si el proveedor te factura mensual (Vercel mensual, Anthropic mensual), emites una liquidación por cada uno. Si es anual (Apple anual), emites una sola por todo el año.

¿Y si el invoice está en EUR / GBP / etc.?

Conviertes a USD usando el tipo de cambio del día del cobro (lo dice tu banco o BCE). El SRI acepta el cálculo si tienes el justificante. Documenta el tipo de cambio usado en notas internas.

Conclusión

Las liquidaciones del exterior son obligatorias para deducir gastos de servicios digitales internacionales. Una vez que las haces parte de tu rutina mensual (junto con la importación del XML del SRI), el cierre fiscal se vuelve mucho más simple.

Próximos tutoriales:

• ATS mensual: generar y presentar al SRI — donde reportas las liquidaciones
• Importar compras con XML del SRI — para las facturas ecuatorianas
• Caja diaria con apertura, movimientos y arqueo — para tu cajero físico

¿Algún caso de liquidación que no encaja? Escríbenos a soporte@quipuy.com con el invoice del proveedor y modelamos el flujo.

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